?

?

?

項目名稱：劍河縣2021年度老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目

項目單位：劍河縣民政局

委托單位：劍河縣財政局

評價機(jī)構(gòu)：北京中澤融信管理咨詢有限公司

?

二〇二二年十一月

目 錄

◆概述

◆評價結(jié)論

◆經(jīng)驗、問題和建議

一、項目基本情況

（一）項目背景及依據(jù)

（二）項目預(yù)算資金及使用情況

（三）項目實施情況

（四）項目組織情況

（五）項目績效目標(biāo)

二、績效評價工作情況

（一）評價目的

（二）評價依據(jù)

（三）評價對象

（四）評價時段

（五）評價重點

（六）績效評價實施過程

三、績效評價指標(biāo)體系

（一）指標(biāo)體系設(shè)計思路

（二）評分標(biāo)準(zhǔn)及等級設(shè)計

（三）評價方法

四、評價結(jié)論和績效分析

（一）評價結(jié)論

（二）績效分析

五、主要經(jīng)驗及做法

六、存在的問題及建議

（一）存在問題

（二）相關(guān)建議

七、其他相關(guān)問題

八、附件

附件1：項目支出績效評價指標(biāo)體系打分表

附件2：問卷調(diào)查匯總分析報告

附件2-1：問卷調(diào)查匯總分析報告

附件2-2：滿意度調(diào)查問卷

摘 要

為強(qiáng)化預(yù)算績效管理理念，提高項目支出的使用效率，進(jìn)一步提升預(yù)算績效水平，受貴州省劍河縣財政局委托，北京中澤融信管理咨詢有限公司承接劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目的績效評價工作。我公司運(yùn)用經(jīng)審議后修改完善的指標(biāo)體系開展本次評價，經(jīng)過資金使用情況核查、項目數(shù)據(jù)采集、訪談等必要的評價程序，運(yùn)用績效原理和統(tǒng)計方法，在梳理、分析評價數(shù)據(jù)資料的基礎(chǔ)上，形成本評價報告。

◆概述

貴州省劍河縣民政局為進(jìn)一步配合應(yīng)對人口老齡化，滿足老年人不斷增長的物質(zhì)和文化需求，配合黨和政府做好全縣老齡工作，以實現(xiàn)老齡事業(yè)與經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展和促進(jìn)社會公平和穩(wěn)定，為社會主義現(xiàn)代化建設(shè)作出貢獻(xiàn)，讓老年人分享改革開放和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展成果。根據(jù)《中華人民共和國老年人權(quán)益保障法》《關(guān)于建立健全養(yǎng)老服務(wù)綜合監(jiān)管制度促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2020〕48號）、《中國老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》《貴州省老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》等相關(guān)文件規(guī)定，編制《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目專項債券實施方案》《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心（養(yǎng)護(hù)樓）建設(shè)項目可行性研究報告》等相關(guān)文件，有序開展劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目。

本項目概算總投資5454萬元，其中，中央資金800萬，專項債資金 4300萬，縣財政自籌資金354萬元。截至2021年12月31日，實際到位資金為5454萬元，資金到位率為100%，截至2021年12月31日，實際支出金額為4303.14萬元，預(yù)算執(zhí)行率78.9%，資金支出進(jìn)度與項目實施進(jìn)度相匹配。

◆評價結(jié)論

本次運(yùn)用由項目組設(shè)計并經(jīng)相關(guān)部門確認(rèn)的評價指標(biāo)體系及評分標(biāo)準(zhǔn)，通過數(shù)據(jù)采集、訪談，對本項目進(jìn)行客觀評價，最終評分結(jié)果為90.67分，績效評級為“優(yōu)”。各部分權(quán)重和績效分值詳見表1：

表1 項目支出績效評分匯總表

◆經(jīng)驗、問題和建議

一、主要經(jīng)驗及做法

（一）安全保護(hù)措施設(shè)置完整

二、存在的問題

（一）績效目標(biāo)填報需進(jìn)一步規(guī)范、細(xì)化。

（二）項目缺乏運(yùn)營期長效管理維護(hù)機(jī)制。

（三）自評報告撰寫質(zhì)量有待提升。

三、建議和改進(jìn)措施

（一）完善項目績效目標(biāo)設(shè)置，提升預(yù)算績效管理意識。

（二）盡快完善長效運(yùn)營管理機(jī)制。

（三）提高部門人員績效自評意識，保證自評報告質(zhì)量。

?

劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目績效評價報告

1.立項背景

中國正在經(jīng)歷快速的人口老齡化。根據(jù)第六次全國人口普查數(shù)據(jù)，全國60歲及以上老年人口17765萬人，占總?cè)丝诘?13.26%，其中 65 歲及以上人口11883萬人，占總?cè)丝诘?8.9%，距深度老齡化一步之遙，老年人口中失能老人的數(shù)量越來越多，長期照料需求迅速擴(kuò)張。中低收入失能老年人，特別是其中的重戶、優(yōu)撫對象、“三無”老人及低保空巢老人，屬于社會弱勢群體，對老人的照料是一項具有長期性、綜合性和專業(yè)性的工作，單純依靠家庭和社區(qū)服務(wù)已不能使他們得到切實有效地養(yǎng)老服務(wù)。因此，加強(qiáng)老年養(yǎng)護(hù)樓的建設(shè)已是一項刻不容緩的任務(wù)。

近年來，在黨和政府的高度重視下，各地出臺政策措施，加大資金支持力度，使我國的社會養(yǎng)老服務(wù)體系建設(shè)取得了長足發(fā)展養(yǎng)老機(jī)構(gòu)數(shù)量不斷增加，服務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，老年人的精神文化生活日益豐富。2020年全國注冊登記的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)床位數(shù)483.1萬張，以保障三無、五保、高齡、獨居、空巢、失能和低收入老人為重點，借助專業(yè)化養(yǎng)老服務(wù)組織，提供生活照料、家政服務(wù)、康復(fù)護(hù)理、醫(yī)療保健等服務(wù)的居家養(yǎng)老服務(wù)網(wǎng)絡(luò)初步形成。

貴州省劍河縣民政局根據(jù)《中華人民共和國老年人權(quán)益保障法》《關(guān)于建立健全養(yǎng)老服務(wù)綜合監(jiān)管制度促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2020〕48號）《中國老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》《民政部辦公廳<關(guān)于開展區(qū)域社會福利機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)劃工作的指導(dǎo)意見>》(民辦函(2000)54 號)等相關(guān)文件規(guī)定，編制《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目專項債券實施方案》《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心（養(yǎng)護(hù)樓）建設(shè)項目可行性研究報告》等相關(guān)文件，有序開展劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目。

本項目概算總投資5454萬元，其中，中央資金800萬元，專項債4300萬元，縣財政自籌資金354萬元。

一、項目基本情況

(一)?????? 項目背景及依據(jù)

2. 立項依據(jù)

（1）《中華人民共和國老年人權(quán)益保障法》

（2）《關(guān)于建立健全養(yǎng)老服務(wù)綜合監(jiān)管制度促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2020〕48號）

（3）《中國老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》

（4）《貴州省老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》

（5）《民政部辦公廳<關(guān)于開展區(qū)域社會福利機(jī)構(gòu)設(shè)置規(guī)劃工作的指導(dǎo)意見>》(民辦函〔2020〕54號)

(二)?????? 項目預(yù)算資金及使用情況

1.資金到位情況

本項目2021年年初預(yù)算資金為5454萬元，其中，中央資金800萬，專項債資金 4300萬，縣財政自籌資金354萬。實際到位資金共計5454萬元，項目資金到位率為100%。具體情況見表1-1。

表1-1劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目資金到位情況

單位：萬元

?

2.實際支出情況

本項目2021年實際到位資金為5454萬元，截至2021年12月31日，項目實際支出金額為4303.14萬元，項目資金預(yù)算執(zhí)行率78.90%，資金支出進(jìn)度與項目實施進(jìn)度匹配。具體情況見表1-2。

表1-2 劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目資金使用情況

單位：萬元

?

(三)?????? 項目實施情況

本項目主要建設(shè)內(nèi)容為入住服務(wù)用房、生活用房、衛(wèi)生保健用房、康復(fù)用房、娛樂用房、社會工作用房、行政辦公用房以及附屬設(shè)施配套工程。具體建設(shè)規(guī)模如下：

（1）床位：200 床；

（2）總用地面積：14.4 畝（9600.51平方米）；

（3）總建筑面積：13823.13平方米（其中：地下室建筑面積3825平方米；地上建筑面積9998.13平方米）。

(四)?????? 項目組織情況

貴州省劍河縣民政局：按照實施計劃安排項目實施，確保項目計劃安排科學(xué)合理、實施進(jìn)度與實施計劃匹配，根據(jù)相關(guān)規(guī)定安排項目資金使用，負(fù)責(zé)專項債券資金和其余使用統(tǒng)籌安排。

(五)?????? 項目績效目標(biāo)

1. 總體

本項目根據(jù)《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心（養(yǎng)護(hù)樓）建設(shè)項目可行性研究報告》和《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目專項債券實施方案》進(jìn)行實施，項目總目標(biāo)為：減輕劍河縣老年人家庭和社會壓力以及解決老年人及其子女的后顧之憂，為老年人老有所養(yǎng)、老有所樂提供了和諧的場所，為老年人提供健康安享晚年的服務(wù)，提高老年人的健康保健和生活質(zhì)量并減輕家庭和政府的壓力，為解放勞動力增強(qiáng)生產(chǎn)力起作，同時，解決劍河縣老齡化進(jìn)程中老年人集中供養(yǎng)和解決子女贍養(yǎng)難的問題，項目的建設(shè)更是解決今后老齡社會矛盾的平臺。

2. 年度績效

評價組根據(jù)“劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目績效目標(biāo)申報表”、《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目專項債券實施方案》（以下簡稱“實施方案”）以及《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心（養(yǎng)護(hù)樓）建設(shè)項目可行性研究報告》等相關(guān)資料，梳理該項目年度績效目標(biāo)，具體績效目標(biāo)如下：

（1）產(chǎn)出方面：根據(jù)“實施方案”中相關(guān)項目實施安排，項目應(yīng)于2021年度完成項目主體建筑施工；

（2）可持續(xù)方面：根據(jù)“項目績效目標(biāo)表”，項目后續(xù)可持續(xù)運(yùn)營年限大于等于40年；

（3）滿意度方面：根據(jù)問卷調(diào)查，群眾滿意度達(dá)到95%及以上。

二、績效評價工作情況

（一）評價目的

通過本次績效評價，全面收集該項目信息，對項目進(jìn)行全面評估，全局性地把握資金的使用狀況和效果，總結(jié)劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目在決策、過程、產(chǎn)出及效益等方面的經(jīng)驗，查找其存在的不足，深度發(fā)掘問題的根源所在進(jìn)行深入分析，針對癥結(jié)所在，提出科學(xué)、合理、可行的建議意見，為進(jìn)一步強(qiáng)化項目支出責(zé)任，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，明確項目績效目標(biāo)提供依據(jù)和參考。同時，本次績效評價從專項資金的角度探尋資金使用的效率和效益，提出針對性的建議，增強(qiáng)劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目資金的有效利用度。

（二）評價依據(jù)

1.國家層面

（1）《中華人民共和國預(yù)算法》；

（2）《中共中央、國務(wù)院關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（中發(fā)〔2018〕34號）；

（3）《項目支出績效評價管理辦法》（財預(yù)〔2020〕10號）。

2.省級層面

（1）《四川省財政廳關(guān)于印發(fā)〈四川省財政支出績效評價操作規(guī)程（試行）〉的通知》（川財績〔2018〕2號）；

（2）《中共四川省委四川省人民政府關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》（川委發(fā)〔2019〕8號）。

3.州級層面

（1）《貴州省財政廳關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的意見》（資財發(fā)〔2019〕8號）；

（2）《貴州省財政廳關(guān)于印發(fā)<貴州省省級部門預(yù)算績效目標(biāo)管理暫行辦法>的通知》（黔財績〔2015〕1號）；

（3）《貴州省財政廳<關(guān)于印發(fā)預(yù)算績效管理工作考核暫行辦法>》（黔財績〔2015〕1號）。

（三）評價對象

本次項目評價對象為劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目資金5545萬元。

（四）評價時段

2018年1月1日至2021年12月31日。

（五）評價重點

本次項目評價，評價組將通過研讀劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目相關(guān)文件、資料，掌握該項目的基本情況；通過獲取相關(guān)政策文件、專項資金管理制度、各個子項目的工作方案等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料，理清本項目的項目決策、過程及項目績效等關(guān)鍵信息。在上述梳理工作的基礎(chǔ)上，依據(jù)“決策—過程—產(chǎn)出—效益”的邏輯路徑，對劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目進(jìn)行全過程評價。通過評價組對相關(guān)資料梳理，本次項目評價思路重點從以下方面進(jìn)行分析：

1.決策情況

（1）項目立項規(guī)范性：考察項目立項依據(jù)是否充分，項目立項過程是否規(guī)范；項目是否為亟需解決的問題、是否與城市發(fā)展規(guī)劃相匹配，不偏離實際，符合社會發(fā)展需求；項目立項過程是否規(guī)范，各項審批手續(xù)是否辦結(jié)。

（2）績效目標(biāo)設(shè)置情況：考察項目績效目標(biāo)是否設(shè)置合理，一是關(guān)注項目績效目標(biāo)是否與實際工作內(nèi)容相關(guān)；項目預(yù)期產(chǎn)出效益和效果是否符合正常的業(yè)績水平；是否與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。二是項目績效目標(biāo)是否細(xì)化分解為具體的績效指標(biāo)；績效指標(biāo)是否細(xì)化、可衡量。

（3）資金投入情況：一是考察項目的預(yù)算編制是否合理，預(yù)算額度測算依據(jù)是否充分；二是考察預(yù)算資金分配依據(jù)充分，資金分配額度是否合理。

2.過程情況

（1）資金管理情況：關(guān)注項目資金的到位情況，實際支出是否按照計劃執(zhí)行。在實地核查憑證和賬務(wù)時，關(guān)注資金撥付是否有完整的審批程序和手續(xù)；資金用途是否符合批復(fù)和合同規(guī)定的用途；是否存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。??? ?????????????

（2）組織實施情況：一是招投標(biāo)規(guī)范性，根據(jù)實際的招投標(biāo)流程與規(guī)定的流程做對比，看是否存在不規(guī)范現(xiàn)象，如招投標(biāo)方式選擇、招標(biāo)組織流程、中標(biāo)公示情況和合同簽訂情況等；二是從項目管理有效性方面出發(fā)，梳理項目相關(guān)監(jiān)管機(jī)制是否健全，了解在項目立項環(huán)節(jié)，項目執(zhí)行環(huán)節(jié)，各子項目是否按照自己的職責(zé)執(zhí)行，分析項目管理有效性，并給出項目業(yè)務(wù)管理方面的建議。

3.產(chǎn)出情況

考察根據(jù)各項目建設(shè)內(nèi)容養(yǎng)護(hù)樓、項目建筑總面積以及養(yǎng)老人配套設(shè)施是否按照實施方案進(jìn)行，建設(shè)工程合格情況、施工過程中是否質(zhì)量事故，施工進(jìn)度是否與施工計劃相匹配等。

4.效益情況

項目主要內(nèi)容為劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目的建設(shè)，效果重點考察項目建設(shè)對于養(yǎng)老服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施改善程度；項目建設(shè)期間以及投入使用后對當(dāng)?shù)厝罕娋蜆I(yè)的影響；項目建設(shè)完成投入使用后，后期運(yùn)營長效維護(hù)機(jī)制的明確度；關(guān)于群眾滿意度，可采取社會調(diào)查、問卷調(diào)查的方式開展?jié)M意度調(diào)查。

（六）績效評價實施過程

評價組通過研讀相關(guān)文件資料、現(xiàn)場訪談、實地勘察、問卷調(diào)查等方法收集相關(guān)數(shù)據(jù)。具體實施過程如下：

1.文件研讀及數(shù)據(jù)采集

在部門單位工作人員的支持配合下，評價組根據(jù)前期資料收集情況，展開前期調(diào)研，補(bǔ)充相關(guān)資料；與被評單位充分溝通，確定合適的績效目標(biāo)；充分了解一切與項目績效評價有關(guān)的政策文件及資料，準(zhǔn)確掌握項目概況，根據(jù)指標(biāo)體系的評判原則核查了相關(guān)資料真實性、合理性、合規(guī)性。

2.現(xiàn)場訪談及調(diào)研

根據(jù)工作需求，評價組在11月調(diào)研期間對部門工作人員，針對項目具體情況進(jìn)行詳細(xì)了解和確認(rèn)；并且，對應(yīng)項目的社會調(diào)查方案進(jìn)行滿意度問卷調(diào)查，了解受益對象的滿意程度。

3.數(shù)據(jù)分析及撰寫報告

根據(jù)實地核查方案，查閱相關(guān)文件、協(xié)議、合同、行業(yè)規(guī)定、項目資金的預(yù)算及支出情況，將現(xiàn)場評價獲取的資料及數(shù)據(jù)進(jìn)行歸納分析整理，將評價結(jié)果向有關(guān)主管部門溝通，核實認(rèn)定數(shù)據(jù)。

通過前期的現(xiàn)場評價工作，對項目資料仔細(xì)研讀及分析，針對績效評價指標(biāo)、績效評價思路、實地核查方案、問卷調(diào)研方案等內(nèi)容，對照采集的數(shù)據(jù)進(jìn)行甄別、分析。

同時，評價組提煉結(jié)論、撰寫報告，確保每個觀點均有理有據(jù)后，績效評價報告初稿撰寫完成后，評價組書面征求縣財政局和被評價單位的意見，形成最終的績效評價報告。

三、績效評價指標(biāo)體系

（一）指標(biāo)體系設(shè)計思路

1.指標(biāo)設(shè)計思路

根據(jù)績效評價的基本原理、原則和項目特點，結(jié)合項目績效目標(biāo)，評價小組結(jié)合《財政部關(guān)于印發(fā)項目支出績效評價管理辦法的通知》（財預(yù)〔2020〕10號）等文件要求，按照邏輯分析法制定本次劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目績效評價指標(biāo)體系。評價小組在制定指標(biāo)體系時，主要是從決策、過程、產(chǎn)出和效益等四個維度來確定指標(biāo)體系框架。

2.指標(biāo)體系框架說明

（1）總體框架：績效評價指標(biāo)體系整體框架主要分為決策類指標(biāo)、過程類指標(biāo)、產(chǎn)出類指標(biāo)和效益類指標(biāo)，其中產(chǎn)出類和效益類指標(biāo)權(quán)重較大，其中一級指標(biāo)和二級指標(biāo)參照共性框架指標(biāo)內(nèi)容設(shè)計，三級指標(biāo)根據(jù)本項目的特性進(jìn)行設(shè)定。

（2）特性指標(biāo)：圍繞本項目的特性尋找設(shè)定定量指標(biāo)進(jìn)行評價。在設(shè)定指標(biāo)時，尋找個性化評價指標(biāo)反應(yīng)上級指標(biāo)內(nèi)容，并通過部分三級指標(biāo)設(shè)定使得本次項目的績效評價指標(biāo)盡可能達(dá)到定量化。針對效益類指標(biāo)，通過設(shè)計定性指標(biāo)解決該類指標(biāo)定量數(shù)據(jù)較少、取數(shù)困難等問題。

3.指標(biāo)解釋相關(guān)說明

（1）權(quán)重

本方案綜合評價表中各指標(biāo)的權(quán)重由項目組根據(jù)績效評價原理和評價需求，在調(diào)研基礎(chǔ)上依據(jù)指標(biāo)的重要性產(chǎn)生。

（2）評價標(biāo)準(zhǔn)

本方案的評價標(biāo)準(zhǔn)是依據(jù)績效評價基本原理，分別按照計劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)等制定。

對于定性指標(biāo)，一般通過問卷及訪談采集相關(guān)數(shù)據(jù)，在實施過程中運(yùn)用等級描述法進(jìn)行考核，通過設(shè)置相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)來顯示該指標(biāo)認(rèn)可程度的差異。

①計劃標(biāo)準(zhǔn)，以預(yù)先制定的目標(biāo)、計劃、預(yù)算、定額等作為評價標(biāo)準(zhǔn)，一般以100%為滿分，按照線性函數(shù)，等距增減。

②行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，參照國家公布的行業(yè)指標(biāo)數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)，符合標(biāo)準(zhǔn)則得相應(yīng)權(quán)重分，不符合則不得分。

③歷史標(biāo)準(zhǔn)，參照歷史數(shù)據(jù)制定的評價標(biāo)準(zhǔn)，一般達(dá)到均值即得到權(quán)重分的80%，超過或減少的即按照線性函數(shù)增減計算。

其他指標(biāo)，依據(jù)其特征給予增減計分。

（二）評分標(biāo)準(zhǔn)及等級設(shè)計

本著科學(xué)、規(guī)范、獨立、客觀、公正的原則，評價小組采用集中評議和獨立評分相結(jié)合的方法，對決策、過程、產(chǎn)出和效益四個方面進(jìn)行評價，綜合績效評價總分值為100分。評價小組根據(jù)專家的評分，匯總得出績效評價得分，并計算出項目綜合評價得分。根據(jù)《關(guān)于印發(fā)〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2020〕10號）相關(guān)要求，評價等級一般劃分為四檔：

綜合得分在90（含）-100分為優(yōu)；

綜合得分在80（含）-90分為良；

綜合得分在60（含）-80分為中；

綜合得分在60分以下為差。

（三）評價方法

本次項目評價將運(yùn)用社會調(diào)查法、比較法、因素分析法、專家咨詢等多種方法從多個角度對項目進(jìn)行分析。

1.社會調(diào)查法。通過公眾問卷、訪談方式等對項目內(nèi)容的公眾評價情況以及項目績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度進(jìn)行調(diào)查，并對項目資金的使用效果進(jìn)行分析。

2.比較法。通過對項目績效目標(biāo)與實施效果的比較，綜合分析績效目標(biāo)實現(xiàn)程度。

3.因素分析法。通過梳理影響績效目標(biāo)實現(xiàn)的內(nèi)外因素，以及項目績效目標(biāo)的實現(xiàn)程度，分析這些因素對目標(biāo)實現(xiàn)的影響力，從而進(jìn)一步分析如何通過改善影響因素來提高項目實施效果，達(dá)到項目績效目標(biāo)。

4.專家咨詢法。主要是利用專家在專業(yè)方面的經(jīng)驗和知識，用征詢意見和其他形式向?qū)＜艺埥潭@得信息的方法。主要包括評價的實施路徑、項目評價的思路以及具體指標(biāo)的分析方法等。

四、評價結(jié)論和績效分析

（一）評價結(jié)論

評價組通過數(shù)據(jù)采集、實地調(diào)研和訪談獲得數(shù)據(jù)和資料，對劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目進(jìn)行績效評價。評價組在項目決策、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效益四類指標(biāo)上分別設(shè)計分值為15分、20分、30分、25分。最終評分結(jié)果如表1-3、1-4所示。

本項目實際得分為90.67分，績效評級為“優(yōu)”。其中決策類指標(biāo)權(quán)重為15分，得分為13.67分，得分率為91.13%；過程類指標(biāo)權(quán)重為20分，得分為18分，得分率為90.%；產(chǎn)出類指標(biāo)權(quán)重為30分，實際得分為30分，得分率為100%；效益類指標(biāo)權(quán)重為35分，得分為29分，得分率為82.86%。具體評分過程見附件1。

表1-3 劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目績效評分匯總表

?

具體得分情況如下：

表1-4 劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目績效得分情況表

?

（二）績效分析

1.決策指標(biāo)分析

決策類指標(biāo)包括項目立項、績效目標(biāo)、資金投入三個方面的內(nèi)容，由6個三級指標(biāo)構(gòu)成，權(quán)重分為15分，實際得分13.67分。具體得分情況如下：

表1-5 項目決策指標(biāo)得分情況

?

A11立項依據(jù)充分性：①該項目符合《中華人民共和國老年人權(quán)益保障法》提出的“應(yīng)當(dāng)將養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施納入城鄉(xiāng)社區(qū)配套設(shè)施建設(shè)規(guī)劃”，符合國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于建立健全養(yǎng)老服務(wù)綜合監(jiān)管制度促進(jìn)養(yǎng)老服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展的意見》（國辦發(fā)〔2020〕48號）中“提高社區(qū)養(yǎng)老設(shè)施設(shè)備配置和服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化水平”；②項目符合《中國老齡事業(yè)發(fā)展“十二五”規(guī)劃》提出的“重點發(fā)展居家養(yǎng)老服務(wù)。”相關(guān)發(fā)展目標(biāo)；③項目符合劍河縣民政局“指導(dǎo)社會福利機(jī)構(gòu)建設(shè)”“督促指導(dǎo)、監(jiān)督管理養(yǎng)老服務(wù)工作”相關(guān)職責(zé)范圍；④項目屬于社會公益型項目，符合中央、地方事權(quán)支出責(zé)任劃分原則；⑤經(jīng)核實，項目不與相關(guān)部門同類項目或部門內(nèi)部相關(guān)項目重復(fù)。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得2分。

A12立項程序規(guī)范：項目按照規(guī)定程序申請設(shè)立，且審批文件材料符合相關(guān)要求；項目由劍河縣民政局根據(jù)相關(guān)要求編制《關(guān)于申報劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心———養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目立項的函》（劍民函〔2017〕45號）報由劍河縣發(fā)展和改革委員會審核，根據(jù)《劍河縣發(fā)展和改革局<關(guān)于劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心————養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目立項的通知>》（發(fā)改投資（2017）91號），項目于2017年3月17日通過立項申請，根據(jù)《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心（養(yǎng)護(hù)樓）建設(shè)項目可行性研究報告》《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓專項債券實施方案》以及《關(guān)于劍河縣殯葬服務(wù)建設(shè)項目初步設(shè)計的批復(fù)》，項目事前論證研究充分。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得2分。

A21績效目標(biāo)合理性：①實施單位根據(jù)要求填寫完成了“項目支出績效目標(biāo)申報表（2021年預(yù)算）”；②項目績效目標(biāo)與實際工作內(nèi)容相關(guān)；③項目預(yù)期產(chǎn)出效益與實施方案中建設(shè)內(nèi)容、規(guī)模相符，產(chǎn)出效果符合正常業(yè)績水平；④績效目標(biāo)與預(yù)算確定的項目投資額或資金量相匹配。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得2分。

A22績效指標(biāo)明確性：根據(jù)“項目支出績效目標(biāo)申報表（2021年預(yù)算）”，項目績效目標(biāo)已分解為具體的績效指標(biāo)；績效指標(biāo)與目標(biāo)任務(wù)數(shù)相對應(yīng)，但是存在部分績效目標(biāo)指標(biāo)值設(shè)置難以衡量的情況，如：社會效益指標(biāo)“改善養(yǎng)老服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施條件”，指標(biāo)值設(shè)置為“≥90%”，該指標(biāo)值難以衡量。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得2*1/3=0.67

A31預(yù)算編制科學(xué)性：①根據(jù)《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心（養(yǎng)護(hù)樓）建設(shè)項目可行性研究報告》，項目預(yù)算經(jīng)過了相關(guān)科學(xué)論證；②預(yù)算內(nèi)容和項目內(nèi)容匹配；③項目預(yù)算主要參照《貴州省建筑工程計價定額》2016版、《貴州省安裝工程計價定額》2016版、工程建設(shè)其他費(fèi)用和預(yù)留費(fèi)依據(jù)各部委和省市有關(guān)規(guī)定以及對劍河縣境內(nèi)及周邊縣市有關(guān)材料的詢價，進(jìn)行測算；④預(yù)算確定投資量與工作任務(wù)量相匹配。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得4分。

A32資金分配合理性：①根據(jù)《2021年貴州省政府專項債券項目收益與融資自求平衡財務(wù)評價報》，項目能實現(xiàn)融資與收益平衡，預(yù)算資金分配依據(jù)充分；②根據(jù)《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心（養(yǎng)護(hù)樓）建設(shè)項目可行性研究報告》，資金分配額度與項目工程量匹配，資金分配額度合理。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得3分。

2.過程指標(biāo)分析

過程類指標(biāo)包括資金管理和組織實施兩個方面的內(nèi)容，由7個三級指標(biāo)構(gòu)成，權(quán)重分為20分，實際得分18分。具體得分情況如下：

表1-6項目過程指標(biāo)得分情況

?

B11資金到位率：該項目2021年初預(yù)算資金為5545萬元，其中專項債券資金4300萬元，資本金1154萬元，其中企業(yè)自籌354萬元，中央補(bǔ)助800萬元。截至2022年11月30日，項目專項債券資金4300萬元已于2021年度一次性到位，項目資本金部分已落實到位，專項債資金到位率為100%，資本金到位率為100%，項目資金整體到位率為78.84%。

根據(jù)評分規(guī)則，該項得3*50%*100%+3*50%*100%=3分。

B12預(yù)算執(zhí)行率：該項目實際到位資金5545萬元，截至2021年12月31日，項目專項債券資金預(yù)算執(zhí)行率為4303.14/5545=77.60%，項目已完成主體建筑修建，處于提質(zhì)改造階段，未驗收。項目資金使用與實施計劃匹配，故該項暫不扣分。

根據(jù)評分規(guī)則，該項得3分。

B13資金使用合規(guī)性：經(jīng)核實，①該項目專項債券資金4300萬元于2021年12月18日進(jìn)賬劍河縣民政局專戶，由劍河縣民政局按相關(guān)流程支付工程款，查看支付憑證，資金使用符合國家財經(jīng)法規(guī)等相關(guān)規(guī)定；②抽查支付憑證及相關(guān)明細(xì)，資金撥付有完整審批程序及手續(xù)；③用途符合批復(fù)規(guī)定；④不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得3分。

B21業(yè)務(wù)和資金管理制度健全性：①經(jīng)核實，項目管理方面，實施機(jī)構(gòu)根據(jù)劍河縣人民政府辦公室縣人民政府辦公室《關(guān)于印發(fā)劍河縣進(jìn)一步規(guī)范政府性投資項目實施管理辦法的通知》（文件劍府辦發(fā)〔2021〕7號）進(jìn)行項目管理，項目資金方面，實施機(jī)構(gòu)主要根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)〈地方政府專項債券項目資金績效管理辦法〉的通知》（財預(yù)〔2021〕61號）以及劍河縣民政局：劍河縣民政局、劍河縣財政局、劍河縣發(fā)展和改革局以及貴陽銀行股份有限公司劍河支行共同達(dá)成的《專項債資金監(jiān)管協(xié)議》進(jìn)行項目資金管理。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得2分。

B22制度執(zhí)行有效性：對項目支付憑證以及債券資金監(jiān)管賬戶劃款審批表進(jìn)行抽查，項目資金管理均按照相關(guān)要求進(jìn)行；經(jīng)核實，項目實施過程均按照《關(guān)于印發(fā)劍河縣進(jìn)一步規(guī)范政府性投資項目實施管理辦法的通知》相關(guān)流程進(jìn)行，前期完成可行性研究報告編制、取得開工報告、施工許可等相關(guān)文件，采購及合同簽訂均按相關(guān)要求執(zhí)行，同時，完成《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)樓專項債券項目資金績效評價報告》的編制，但存在自評報告編制質(zhì)量不高的情形，如：自評報告中寫到資金執(zhí)行率為100%，而列出的支出明細(xì)只占85.74%，前后不一致；

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得2分。

B23政府采購規(guī)范性：經(jīng)核實，本項目采購規(guī)范。根據(jù)實施機(jī)構(gòu)提供的采購計劃備案表、民政局中標(biāo)通知書施工合同、施工中標(biāo)通知書、中標(biāo)書通知書，項目采購程序完善且規(guī)范。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得3分。

B24合同簽訂完成率：經(jīng)核實，項目采購程序規(guī)范，中標(biāo)單位簽訂合同完整，簽訂了施工相關(guān)合同、施工監(jiān)理合同，

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得2分。

3.產(chǎn)出指標(biāo)分析

產(chǎn)出類指標(biāo)包括產(chǎn)出數(shù)量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時效三個方面的內(nèi)容，

由8個三級指標(biāo)構(gòu)成，權(quán)重分為30分，實際得分30分。具體得分情況如下：

表1-7 項目產(chǎn)出指標(biāo)得分情況

?

C11養(yǎng)護(hù)樓占地總面積：經(jīng)核實，截止評價日2021年12月31日，項目已完成主體建筑修建，處于提質(zhì)改造階段，未驗收。

項目實施進(jìn)度符合項目實施計劃安排。故該項得分4分。

C12項目建筑總面積：經(jīng)核實，截止評價日2021年12月31日，項目已完成主體建筑修建，處于提質(zhì)改造階段，未驗收。

項目實施進(jìn)度符合項目實施計劃安排。故該項得分4分。

C13養(yǎng)老人數(shù)：經(jīng)核實，截止評價日2021年12月31日，項目已完成主體建筑修建，處于提質(zhì)改造階段，相關(guān)設(shè)施有待完善。

項目目前實施進(jìn)度符合項目實施計劃安排。故該項得分4分。

C21工程合格率：截至評價日期2021年12月31日，項目2021年度主體已完成，處于提質(zhì)改造階段，未驗收。

故該項暫按滿分處理，得分6分。

C22 質(zhì)量事故發(fā)生率：查看項目“監(jiān)理日志記錄”，現(xiàn)場施工存在瑕疵的情況均已進(jìn)行了記錄，并經(jīng)監(jiān)理單位要求已及時整改到位，未發(fā)現(xiàn)項目建設(shè)過程中未發(fā)生重大質(zhì)量缺陷事故的情況，查看“施工現(xiàn)場質(zhì)量管理檢查記錄”，對工程質(zhì)量以及崗位職責(zé)等相關(guān)內(nèi)容均進(jìn)行了要求。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得4分。

C31工程施工及時性：根據(jù)《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心（養(yǎng)護(hù)樓）建設(shè)項目可行性研究報告》以及《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)中心—養(yǎng)護(hù)樓建設(shè)項目專項債券實施方案》，項目原定實施計劃為：項目建設(shè)期12個月。預(yù)計2021年9月開工建設(shè)，2022年8月竣工，經(jīng)核實了解，截至評價日期2021年12月31日，項目已完成主體建筑修建，處于提質(zhì)改造階段，未驗收。項目按照計劃進(jìn)度實施。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得6分。

4.效益指標(biāo)分析

效益類指標(biāo)包括社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、可持續(xù)影響三個方面的內(nèi)容，由10個三級指標(biāo)構(gòu)成，權(quán)重分為35分，實際得分29分。具體得分情況如下：

表1-8 項目效益指標(biāo)得分情況

D11養(yǎng)老服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施改善：經(jīng)評價組核實了解，本項目的實施，不僅改變社會化養(yǎng)老問題，使傳統(tǒng)的家庭式養(yǎng)老轉(zhuǎn)為社會養(yǎng)老，促進(jìn)劍河縣社會福利事業(yè)發(fā)展，加快了和諧社會的建設(shè)，為解決當(dāng)今社會養(yǎng)老問題提供了良好的物質(zhì)載體，屬社會公益型項目。該項目建設(shè)完成投入使用過后競對養(yǎng)老服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施有著明顯的改善。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得9分。

D21就業(yè)機(jī)會增長率：經(jīng)核實了解，本項目的實施，將有效幫助為劍河縣擴(kuò)大內(nèi)需、拉動地方經(jīng)濟(jì)和其他行業(yè)的聯(lián)動發(fā)展，在項目實施期間，由于對建筑材料等需求的增加，必將帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，為社會創(chuàng)造更多的就業(yè)機(jī)會，推動區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。項目建成投入使用后，可以為社會提供更多就業(yè)機(jī)會，帶來一定的經(jīng)濟(jì)效益。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得8分。

D31長效維護(hù)機(jī)制：經(jīng)核實了解，項目暫未對移交后后期配套設(shè)施維護(hù)形成規(guī)范制度，未明確后期運(yùn)營維護(hù)主體。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得0分

D42群眾滿意度：評價組對項目周邊群眾發(fā)放電子問卷，共計收回有效問卷21份，其中，表示非常滿意的群眾占比85.71%，表示比較滿意的群眾占比4.76%，表示基本滿意的群眾占比9.52%，項目整體滿意度為100%。

根據(jù)評分標(biāo)準(zhǔn)，該項得15分。

五、主要經(jīng)驗及做法

（一）安全保護(hù)措施設(shè)置完整

因項目是建在劍河縣革東鎮(zhèn)區(qū)北岸內(nèi)，為確保該片區(qū)內(nèi)居民和行人出入的安全，項目實施機(jī)構(gòu)在建設(shè)場地相應(yīng)的部位設(shè)置了以下安全措施和標(biāo)志：

（1）設(shè)置防護(hù)欄，將已建好的生活區(qū)與建設(shè)區(qū)嚴(yán)格分開；

（2）設(shè)置警示牌，提示不相干的人員不準(zhǔn)進(jìn)入建設(shè)區(qū)內(nèi)；

（3）設(shè)置監(jiān)督崗，實行二十四小時監(jiān)督，嚴(yán)禁非工作人員進(jìn)入建設(shè)區(qū)內(nèi)。

同時，建立施工安全生產(chǎn)責(zé)任制，施工企業(yè)的項目經(jīng)理部各級領(lǐng)導(dǎo)、各個部門、各類人員應(yīng)承擔(dān)所規(guī)定的在職責(zé)范圍內(nèi)的安全生產(chǎn)責(zé)任； 并廣泛開展安全生產(chǎn)的宣傳教育，使全體施工人員真正意識到安全生產(chǎn)的重要性和必要性，懂得安全生產(chǎn)和文明施工的科學(xué)知識，牢固樹立安全第一的思想，自覺地遵守各項安全生產(chǎn)法律法規(guī)和規(guī)章制度；在項目的建設(shè)期間，進(jìn)行日常性安全檢查、專業(yè)性檢查、季節(jié)性檢查、節(jié)假日前后的檢查和不定期檢查。

六、存在的問題及建議

（一）存在問題

1. 績效目標(biāo)填報需進(jìn)一步規(guī)范、細(xì)化。

該項目績效目標(biāo)設(shè)置問題主要是部分績效目標(biāo)指標(biāo)值設(shè)置不夠合理，難以衡量，如：效益類指標(biāo)設(shè)置不規(guī)范，社會效益指標(biāo)中的“改善養(yǎng)老服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施條件”，指標(biāo)值設(shè)置為“≥90%”，該指標(biāo)值設(shè)置不夠規(guī)范，難以衡量。

2.項目缺乏運(yùn)營期長效管理維護(hù)機(jī)制。

經(jīng)評價組核實了解，項目建設(shè)單位和項目主管部門尚未考慮項目建成投入使用后，后續(xù)運(yùn)營維護(hù)、人才培養(yǎng)、技能培訓(xùn)、考核等相關(guān)機(jī)制。

3. 自評報告撰寫質(zhì)量有待提升。

經(jīng)評價組核實，項目實施機(jī)構(gòu)根據(jù)相關(guān)管理制度完成《劍河縣老年養(yǎng)護(hù)樓專項債券項目資金績效評價報告》的編制，但自評報告編制質(zhì)量不高，報告內(nèi)容存在邏輯不自洽的情形，如：自評報告中寫到資金執(zhí)行率為100%，而列出的支出明細(xì)只占85.74%。

（二）相關(guān)建議

1.完善項目績效目標(biāo)設(shè)置，提升預(yù)算績效管理意識。

建議劍河縣民政局加強(qiáng)績效目標(biāo)填報研究，科學(xué)合理設(shè)置項目績效目標(biāo)：一是針對本項目填報整體的績效目標(biāo)申報表，促進(jìn)績效目標(biāo)填報完整性。二是在年度績效目標(biāo)填報中有效涵蓋年度重點工作任務(wù)，設(shè)置與年度工作內(nèi)容相匹配，能夠充分體現(xiàn)項目年度特征的、全面、量化及可考核的績效目標(biāo)。三是合理設(shè)置績效指標(biāo)值，根據(jù)項目實際進(jìn)展情況，開展相關(guān)的數(shù)據(jù)分析，對項目實施進(jìn)度作出合理預(yù)計，深入挖掘項目實施效益，增強(qiáng)績效目標(biāo)及指標(biāo)設(shè)置的科學(xué)合理性，為項目后期績效考核工作提供科學(xué)合理的考核標(biāo)準(zhǔn)。

2.盡快完善長效運(yùn)營管理機(jī)制。

建議項目單位盡快形成長效的運(yùn)營管理機(jī)制，確保項目建成投入使用后能有序有效運(yùn)營，以確保項目專項債切實實現(xiàn)融資平衡，同時，形成有效地運(yùn)營管理機(jī)制有便于及時反饋項目運(yùn)營過程中的問題。

3.提高部門人員績效自評意識，保證自評報告質(zhì)量。

建議該部門嚴(yán)格按照績效自評工作開展的相關(guān)要求，秉承實事求是的原則，認(rèn)真完成績效自評報告，保證其內(nèi)容的完整性、真實性，提高預(yù)算資金管理的科學(xué)性。

七、其他相關(guān)問題

圖書館總分館制建設(shè)試點有待加強(qiáng)。一是人員力量薄弱。總館專業(yè)技術(shù)人員不足，對各分管的業(yè)務(wù)指導(dǎo)不夠；基層文化專干身兼數(shù)職，不能全身心投入到文化工作上，影響了分館工作的開展。二是社會力量參與不夠。本地藝術(shù)機(jī)構(gòu)、文化企業(yè)參與分館建設(shè)的積極性不強(qiáng)，在延伸打造特色文化空間、引入社會力量參與公共服務(wù)上仍需加強(qiáng)。?

建議加強(qiáng)圖書館總分館建設(shè)。一是提升總館專業(yè)技術(shù)人員能力，加強(qiáng)對各分管業(yè)務(wù)的指導(dǎo)；擴(kuò)充基層文化專業(yè)人員，推進(jìn)分管工作開展。二是引導(dǎo)本地社會力量參與建設(shè)，加強(qiáng)宣傳力度，提升本地藝術(shù)機(jī)構(gòu)、文化企業(yè)參與分館建設(shè)的積極性。

八、附件

附件1：項目支出績效評價指標(biāo)體系

附件2：問卷調(diào)查匯總分析報告

?

北京中澤融信管理咨詢有限公司

2021年8月